SalarisNetto.nl · Indicatieve berekening · /vergelijken/2025/
Loondienst vs ZZP vs BV 2025
Vergelijk je netto inkomen per werkvorm
Alle bedragen zijn per jaar. Bij loondienst gebruiken we omzet minus de opgegeven kosten als bruto salaris. ZZP: 1.600 gewerkte uren, geen startersaftrek. Vermogen in de BV is nog niet privé beschikbaar; bij dividend volgt box 2.
Loondienst
€ 43.713
Netto per jaar
€ 3.643 gemiddeld per maand
Opbouw Loondienst
27,1% belastingdruk
ZZP
Meeste netto€ 45.355
Netto per jaar
€ 3.780 gemiddeld per maand
Opbouw ZZP
24,4% belastingdruk
BV
€ 41.726
Netto per jaar
€ 3.477 gemiddeld per maand
In de BV blijft € 3.240 (vóór box 2).
Opbouw BV
25,5% belastingdruk*
Het BV-voordeel: Belasting uitstellen
Bij een BV blijft € 3.240 in je bedrijf om te investeren. Je betaalt alleen VPB (19%) nu, en pas Box 2 (24,5% tot 31%) als je het als dividend uitkeert.
Alle bedragen vergelijken per jaar
| Per jaar | Loondienst | ZZP | BV |
|---|---|---|---|
| Netto in je zak | € 43.713 | € 45.355 | € 41.726 |
| Blijft in BV | — | — | € 3.240 |
| Totale waarde | € 43.713 | € 45.355 | € 44.966 |
| Belastingdruk | 27,1% | 24,4% | 25,5%* |
* BV belastingdruk alleen op uitkering (salaris + dividend)
BV: geen dividend uitkering. ZZP: 1.600 gewerkte uren (urencriterium voldaan). Tarieven 2025.
Klaar om te starten als ondernemer?
Regel je boekhouding vanaf dag één, of je nu voor ZZP of BV kiest.
e-Boekhouden.nl · 15 maanden gratis voor starters
Advertentie · Opent in een nieuw tabblad. SalarisNetto ontvangt mogelijk een vergoeding via deze link.
Veelgestelde vragen
Welke werkvorm is het voordeligst in 2025?
In 2025 hangt het voordeligste werkvorm sterk af van je inkomensniveau. Bij lagere inkomens is loondienst of ZZP vaak voordeliger. Bij hogere inkomens (€150.000+) kan een BV fiscaal aantrekkelijker zijn vanwege het lage VPB-tarief van 19%.
Wat verandert er aan de ZZP en BV tarieven in 2025?
In 2025 gelden drie belastingschijven: 35,82% tot €38.441, 37,48% tot €76.817 en 49,5% daarboven. Dit beïnvloedt zowel het ZZP- als het DGA-salaris. De zelfstandigenaftrek bedraagt €2.470 en de MKB-winstvrijstelling is 12,70%.
Rekenregels gecontroleerd:
Over onze rekenmethodeBronnen en grenzen van deze berekening
Vergelijking van jaarinkomen in loondienst, als ZZP’er en via een BV voor 2025 en 2026.
- Belastingdienst: tarieven box 1 en box 2 2025
- Belastingdienst: heffingskortingen 2025
- Belastingdienst: tarieven box 1 en box 2 2026
- Belastingdienst: heffingskortingen 2026
- Belastingdienst: ondernemersaftrek en mkb-vrijstelling 2025
- Belastingdienst: ondernemersaftrek en mkb-vrijstelling 2026
- Belastingdienst: Zvw-percentages
- Belastingdienst: VPB-tarieven
- Indicatie voor iemand die de AOW-leeftijd nog niet bereikt; geen individuele aangifte of loonstrook.
- Andere inkomsten, fiscale partner, pensioenpremies, persoonlijke aftrekposten en toeslagen zijn niet meegenomen.
- Ondernemerschap, urencriterium en recht op startersaftrek moet je zelf beoordelen. Verliezen, niet-benutte aftrek en verrekening met andere jaren worden niet berekend.
- Bij een laag DGA-salaris verrekenen we heffingskortingen alleen met de salarisbelasting. Verrekening van een resterende korting met box 2 wordt niet berekend; de totale belasting kan daardoor te hoog uitvallen.
- De BV-vergelijking bevat geen werkgeverslasten, BV-kosten, eigen Zvw-bijdrage van de DGA, fiscale partnerverdeling of verliesverrekening. Het gebruikelijk loon kan individueel hoger of lager zijn.
Je boekhouding regelen
Zelf boekhouden met software
e-Boekhouden.nl
Online boekhoudsoftware voor ZZP en BV, 15 maanden gratis voor starters.
Je boekhouding uitbesteden
SlimBoekhouden.online
Online boekhoudkantoor voor ZZP en klein MKB: zij doen je administratie, btw-aangifte en jaarrekening.
Advertenties · Links openen in een nieuw tabblad. SalarisNetto.nl ontvangt mogelijk een vergoeding via deze links.