SalarisNetto.nl · Indicatieve berekening · /zzp-reservering/2025/
ZZP belasting reserveren 2025
Hoeveel zet je opzij voor de Belastingdienst?
Alles wat je dit jaar factureert, zonder de btw
Bijv: verzekeringen, software, reiskosten, kantoor
Opzij zetten voor de belasting per jaar
≈ 28% van je winst · 24% van je omzet
Waaruit bestaat de reservering?
Btw is geen inkomen. De btw die je in rekening brengt, is niet van jou. Zet de ontvangen btw apart; houd ook rekening met aftrekbare btw op zakelijke kosten. Deze berekening gaat alleen over inkomstenbelasting en Zvw.
Indicatie op basis van de ZZP-tarieven 2025. Geen fiscaal advies.
Hoeveel zet je als ZZP’er opzij voor belasting?
Reserveer voor de geschatte inkomstenbelasting en Zvw over je jaarwinst. Er is geen vast percentage voor iedereen. Houd je btw-reservering apart.
Rekenvoorbeeld 2025
€ 80.000 jaaromzet exclusief btw en € 10.000 zakelijke kosten. Ondernemer voor de inkomstenbelasting, recht op zelfstandigenaftrek, geen startersaftrek. Zonder andere inkomsten of al betaalde voorlopige aanslagen.
| Winst vóór fiscale aftrek | € 70.000,00 |
|---|---|
| Inkomstenbelasting per jaar | € 16.479,61 |
| Zvw per jaar | € 3.100,96 |
| Totale jaarreservering | € 19.580,57 |
| Reservering gemiddeld per maand | € 1.631,71 |
| Reservering als percentage van winst | 28,0% |
Indicatie vóór de AOW-leeftijd, zonder ander inkomen, fiscale partner, persoonlijke aftrekposten of toeslagen. Bedragen zijn afzonderlijk afgerond. Bekijk onze rekenmethode en aannames.
Bronnen voor 2025: belastingtarieven en ondernemersaftrek. De bronverantwoording hieronder beschrijft ook de heffingskortingen en Zvw.
Houd je werkelijke winst bij
Je belastingreservering begint bij een actuele administratie van omzet en zakelijke kosten. Bekijk of e-Boekhouden.nl bij jouw administratie past.
e-Boekhouden.nl · 15 maanden gratis voor starters
Advertentie · Opent in een nieuw tabblad. SalarisNetto ontvangt mogelijk een vergoeding via deze link.
Veelgestelde vragen
Hoeveel belasting moet ik als ZZP'er opzij zetten in 2025?
Er is geen vast percentage dat voor iedere ondernemer klopt. Bereken je verwachte jaaromzet exclusief btw minus zakelijke kosten. Deze tool schat de inkomstenbelasting en Zvw met de tarieven van 2025, en toont die reservering per jaar, per maand en als percentage van winst en omzet. Andere inkomsten en persoonlijke aftrekposten zijn niet meegenomen.
Reken ik de reservering over mijn omzet of mijn winst?
Winst is je omzet exclusief btw minus zakelijke kosten. Daarna kunnen fiscale aftrekposten en de mkb-winstvrijstelling het belastbare inkomen verlagen. De tool berekent de belasting vanuit die winst en toont ook een percentage van de omzet als hulpmiddel voor reserveren bij ontvangsten.
Moet ik ook btw apart reserveren?
Ja, houd btw apart van je reservering voor inkomstenbelasting en Zvw. De af te dragen btw is in beginsel de btw over je verkopen minus aftrekbare voorbelasting. Je aangiftetijdvak kan een maand, kwartaal of jaar zijn. Deze tool berekent de btw-afdracht niet.
Moet ik al betaalde voorlopige aanslagen nogmaals reserveren?
De uitkomst is een schatting van de totale jaarbelasting, geen berekening van wat je nog moet betalen. Houd bij je resterende reservering rekening met voorlopige aanslagen die je al hebt betaald. Controleer dit opnieuw als je winstverwachting verandert.
Rekenregels gecontroleerd:
Over onze rekenmethodeBronnen en grenzen van deze berekening
Ondernemersaftrek, mkb-vrijstelling, box 1, arbeidskorting, algemene heffingskorting en Zvw voor 2025 en 2026.
- Belastingdienst: tarieven box 1 en box 2 2025
- Belastingdienst: heffingskortingen 2025
- Belastingdienst: tarieven box 1 en box 2 2026
- Belastingdienst: heffingskortingen 2026
- Belastingdienst: ondernemersaftrek en mkb-vrijstelling 2025
- Belastingdienst: ondernemersaftrek en mkb-vrijstelling 2026
- Belastingdienst: Zvw-percentages
- Indicatie voor iemand die de AOW-leeftijd nog niet bereikt; geen individuele aangifte of loonstrook.
- Andere inkomsten, fiscale partner, pensioenpremies, persoonlijke aftrekposten en toeslagen zijn niet meegenomen.
- Ondernemerschap, urencriterium en recht op startersaftrek moet je zelf beoordelen. Verliezen, niet-benutte aftrek en verrekening met andere jaren worden niet berekend.
Je boekhouding regelen
Zelf boekhouden met software
e-Boekhouden.nl
Online boekhoudsoftware voor ZZP en BV, 15 maanden gratis voor starters.
Je boekhouding uitbesteden
SlimBoekhouden.online
Online boekhoudkantoor voor ZZP en klein MKB: zij doen je administratie, btw-aangifte en jaarrekening.
Advertenties · Links openen in een nieuw tabblad. SalarisNetto.nl ontvangt mogelijk een vergoeding via deze links.